Un restaurant marocain doit tenir un journal de caisse quotidien : ouverture, recettes encaissées, sorties, fond de caisse. La DGI exige une caisse certifiée non modifiable depuis 2024 (Article 145 CGI).
Démarrez chaque service avec un fond de caisse constant en monnaie, dont le montant est connu et tracé. Notez l'heure d'ouverture et le responsable. Ce point de départ fiable permet de contrôler les écarts en fin de journée.
Saisissez chaque encaissement (espèces, carte, ticket restaurant) au moment de la vente, en ventilant par mode de paiement. La DGI exige depuis 2024 une caisse certifiée non modifiable (Art. 145 CGI) garantissant l'inaltérabilité des opérations. Aucune recette ne doit échapper à l'enregistrement.
Justifiez toute sortie d'espèces (achats au comptant, dépenses, prélèvements de l'exploitant) par une pièce. Une sortie non documentée fausse la caisse et attire l'attention en contrôle. Tenez un journal des mouvements clair.
En fin de service, comptez physiquement les espèces et rapprochez-les du total théorique (fond + recettes − sorties). Analysez et expliquez tout écart, même minime. Cet arrêté quotidien est la preuve de la fiabilité de votre gestion de caisse.
Intégrez les recettes en comptabilité, ventilez la TVA selon les taux (10 % restauration, 20 % pour les boissons alcoolisées, etc.) et conservez tickets et journaux 10 ans. Sahl Compta importe les recettes de caisse, ventile la TVA et alerte sur les déclarations SIMPL-TVA.
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