Question 1

Comment fonctionne l'autoliquidation de la TVA dans le BTP ?

Accepted Answer

Dans le BTP, certaines opérations B2B relèvent de l'autoliquidation de la TVA (Art. 96 CGI) : c'est le client preneur qui déclare la TVA à 20 %, et non le prestataire. Ce mécanisme change la manière de facturer et de déclarer. Un mauvais traitement de l'autoliquidation est une source fréquente de redressement dans le secteur.

Question 2

Comment comptabiliser les situations de travaux ?

Accepted Answer

Le BTP facture par situations de travaux mensuelles correspondant à l'avancement du chantier, et non en une seule facture. Chaque situation doit être rattachée au bon chantier et à la bonne période. Sahl Compta gère le suivi par chantier afin de rapprocher facturation, avancement et TVA correspondante.

Question 3

Comment traiter la retenue de garantie sur un marché BTP ?

Accepted Answer

Les marchés prévoient une retenue de garantie, généralement de 7 à 10 %, libérée après réception des travaux. Cette retenue doit être suivie comme une créance jusqu'à son déblocage. Pour les marchés publics, s'ajoute la retenue à la source réglementaire et la facturation TGR, qui imposent une gestion documentaire rigoureuse.

Question 4

Quel impôt sur les sociétés pour une entreprise de BTP ?

Accepted Answer

Une PME du BTP est soumise à l'IS à 20 %, les grandes entreprises pouvant atteindre 35 %. S'ajoutent la CNSS BTP sur les salaires de chantier et les retenues sur marchés publics. Le résultat dépend fortement de l'avancement des chantiers, d'où l'importance d'un suivi analytique par chantier.

Question 5

Sahl Compta convient-il au commerce de transit de Taza ?

Accepted Answer

Oui. Située dans le couloir Fès-Oujda, Taza vit du commerce de transit, et le logiciel gère la caisse conforme aux exigences DGI, les stocks et les multi-points de vente. Vous suivez les flux de marchandises sur cet axe stratégique sans tableur. La traçabilité des encaissements sécurise le chiffre d'affaires en cas de contrôle.

Question 6

Comment comptabiliser une unité de trituration d'huile d'olive à Taza ?

Accepted Answer

L'oléiculture des collines de Taza alimente une activité de transformation agroalimentaire. Le logiciel suit la matière première (olives), les stocks et les ventes d'huile. Une société de transformation est soumise à l'IS proportionnel de 20 % jusqu'à 100 millions de DH de bénéfice net, et à la cotisation minimale de 0,25 % du CA, avec un plancher de 3 000 DH.

Question 7

Quelle TVA pour une entreprise de transport routier à Taza ?

Accepted Answer

Le transport routier de marchandises relève de la TVA au taux normal de 20 %, le taux réduit de 14 % ayant été supprimé par la LF 2026. Sur l'axe Fès-Oujda, l'activité de transport est intense à Taza. Sahl Compta applique ce taux et gère l'amortissement dégressif des véhicules, qui pèse sur le résultat imposable.

Question 8

Puis-je faire mes télédéclarations depuis Taza sans me déplacer ?

Accepted Answer

Oui. Toutes les déclarations fiscales passent par le portail SIMPL de la DGI et les cotisations sociales par Damancom. Sahl Compta prépare les déclarations de TVA, d'IR et d'IS et les bordereaux CNSS au format attendu. Vous évitez les déplacements en agence depuis Taza.

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