Une entreprise a souvent plusieurs comptes bancaires. Bien les tenir suppose un compte comptable distinct par banque et un rapprochement propre à chacun.
Un compte comptable par banque
Chaque compte bancaire correspond à un compte comptable dédié. Mélanger deux banques sur un même compte rend le rapprochement impossible.
- Un compte comptable par banque
- Libellés distincts
- Soldes suivis séparément
Rapprocher chaque relevé
Le rapprochement se fait relevé par relevé : le solde comptable de chaque banque doit correspondre à son extrait, écart expliqué.
Consolider la trésorerie
Une fois chaque banque tenue proprement, la position de trésorerie globale s’obtient en additionnant les soldes fiables. La vision d’ensemble devient exacte.